2023年审计问题检查整改报告

2023年审计问题检查整改报告(7篇)

你撰写过整改报告吗？我们遇到写整改报告的时候，一定要注意撰写好报告的标题。怎么写审计问题整改报告呢？下面是小编为大家整理的关于2023年审计问题检查整改报告，欢迎大家来阅读。

2023年审计问题检查整改报告（篇1）

市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委20__年度预算执行和其他财政收支状况进行了审计，发现了一些问题，提出了几项审计整改要求。根据审计提出的整改要求，我委高度重视，召开了专题会议进行研究，对整改善行了部署，并组织进行了认真整改。现就审计报告中提出问题的整改状况报告如下：

一、关于“年初预算编制不完整”问题

由于20__年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报，因此，我委在申报20__年预算草案时，未申报上年结余资金，造成部门预算编制不完整。20__年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了20__年部门预算草案。

在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余状况，确保部门预算编制完整，真实。

二、关于“预算约束力不强”问题

为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的用心性主动性，我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要资料的工作考核，并给予了适当的经费奖励。经我委20__年3月第四次委务会研究，从我委自筹经费中列支20__年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元。

今后，我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作，按照预算管理体制的要求，安排使用财政资金。

三、关于“决算报表编制不准确”问题

经核实，我委在编制20__年度部门决算时，将少反映的254.2万元，列入了其他商品和服务支出，未列入上年项目结余，导致决算报表编制不准确。我委已和市财政局衔接，将在编制20__年部门决算时调整20__年上年项目结余数据，保证决算报表编制的'准确性和真实性。

今后，我委将在编制决算报表时，切实做到资料完整、数字真实。

四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的规定”问题

经核实，造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊，比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大，致使拉低了公务卡支付比例。今年以来，我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范，要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》（郴财库[20__]261号）和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知》文件精神，凡是能够使用公务卡结算的，要坚决使用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出，要严格按规定用公务卡结算。

今后，我委将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，严格公务卡支付管理，提高公务卡支付比例，杜绝经费支出中的漏洞。

以上报告，请予审议。

2023年审计问题检查整改报告（篇2）

根据市委、市人大、市政府关于做好20__年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改的工作要求，我局高度重视，认真研究，及时梳理，积极开展整改工作。现将整改落实情况报告如下。

一、整改部署推进情况

一是加强组织领导，明确责任分工。局领导牵头召开专题讨论部署会议，由责任科室负责人、局属单位负责人成立整改工作组负责审计整改工作，统筹协调，进一步明确整改要求，落实整改任务，全力以赴做好做实审计整改工作。二是对整改台账进行分类处理，制定整改方案，进一步细化整改措施，明确责任人和完成时限，实行整改销号制度，对已整改到位的问题准备好销号材料，经市审计局以及其它相关部门认定后再销号;对短时间内难以整改到位的问题，持续跟进，直至销号。三是加强监督管理，完善制度建设。对照原因剖析做好整改，举一反三强化内部监管，进一步完善部门内控制度，特别是加强预算编制和执行管理并按照项目完成进度按时支付资金，着力提升预算编制、支付精确化管理。同时我局以此次审计为契机，坚持问题导向，整改工作精准指导我局生态环保项目的规范化建设，达到了“一审二改三推动四完成”的效果。

二、审计指出问题的整改情况

20__年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出涉及我局问题共9个，已全部完成整改，整改完成率100%。通过整改，修订完善1项制度规定。具体整改情况如下：

1、关于“1个项目执行指标支出完成率低于10%且全年无支出”问题的整改情况(台账序号12)。

我局高度重视，未支出资金全部列入下年预算管理，同时加快推进项目建设及资金支出。20__年9月，市财政局下达我局20__年中央大气污染防治资金495万元，包括__市大气污染排放清单编制项目200万元和加油站三次回收治理补贴项目295万元。目前支出情况如下：__市大气污染排放清单编制项目中标金额为196.8万元，已于20__年2月23日支付第一笔项目款98.4万元，20__年9月7日支付第二笔项目款39.36万元;20__年1月11日通过专家验收评审，现已向市财政局申请重新下达资金支付第三笔项目款59.04万元，预计4月份支出;关于加油站三次回收治理补贴，按照省厅工作安排，20__年底前，完成汽油年销售量20__吨及以上加油站三次油气回收设施安装改造与在线监测联网，其余加油站在__年6月底前全部完成，20__年底前我市汽油年销售量20__吨及以上加油站均已完成三次油气回收治理，目前已有51座加油站向我局申请治理补贴，预计5月份支出。

2、关于“未及时向所属各单位批复预算”问题的整改情况(台账序号15)。

我局现已高度重视预算批复工作，充分认识到预算的严肃性，切实增强预算法规意识，并在20__年、20__年预算执行工作中严格按预算法规要求及时向所属单位进行预算批复。

3、关于“未执行公务车一车一卡加油制度”问题的整改情况(台账序号28)。

我局局属单位__市海洋环境监测中心对存在问题已完成整改，该中心已于20__年6月办理了公务加油卡，并制定公务用车管理规定，严格落实公务用车一车一卡加油制度，规范公务用车管理。

4、关于“未及时支付4个项目资金1932.05万元”问题的整改情况(台账序号95)。

我局积极推进4个项目竣工验收和结算，进一步提高履约意识，营造良好营商环境，具体进展如下：

项目1：__市环境监测体系设备购置项目一期(20__年)拖欠尾款1734.60万元。该项目已完成竣工验收，编制了结算报告，并已行文向市财政局申请竣工结算，已跟建设单位签订补充协议，约定完成竣工结算后支付项目尾款。

项目2：__空气自动监测子站修复项目拖欠尾款0.97万元。因支付时存在事权与财权不统一问题，造成支出拖延，该项目我局已于4月15日完成支出。

项目3：固定式机动车尾气遥感监测系统项目拖欠尾款99.76万元。该项目我局已于4月15日完成支出。

项目4：__学校挥发性有机物自动监测设备项目拖欠尾款96.72万元。该项目为20__年大气污染防治项目的子项目之一，现已通过验收，目前我局已与__学校挥发性有机物自动监测设备项目中标方__科技(__)股份有限公司签订补充协议，该公司同意待20__年大气污染防治项目整体验收并通过财务结算后才支付验收款(尾款)。

5、关于“35个建设项目未按计划完成，其中25个项目未及时竣工结算”问题的整改情况(台账序号96)。

35个建设项目均已完成整改，35个建设项目中的34个项目为__市环境监测体系设备购置项目一期(__年)的子项目，第35个项目为辐射安全监管与应急能力建设项目。

(1)__市环境监测体系设备购置项目一期(20__年)已于20__年1月15日竣工验收，并编制了项目竣工结算报告报市财政局审批，后因项目一期(20__年)竣工验收及结算工作未完成被退回。市财政局意见：项目一期作为一个整体，虽因资金紧张分割开标，但必须待项目全部竣工验收方可结算。目前，项目一期已编制竣工结算报告，并报市财政局审核。

(2)辐射安全监管与应急能力建设项目已于20__年8月13日完成招标采购工作，现已完成竣工验收、尾款拨付等全部工作(该项目是纯设备购置项目，不需要竣工结算)。

6、关于“22个项目未开展实施”问题的整改情况(台账序号97)。

“十三五”期间未开展实施的22个项目，有20个由我局牵头实施，其中11个项目在“十四五”期间继续实施，已分别纳入__市环境监测体系设备购置项目(二期)、__市20__年大气污染防治系统平台项目、20__年专项资金项目和__市生态环境大数据平台升级改造项目中继续实施;有9个项目因涉及机构改革、重复建设等问题，经市政府专题会议议定后不再实施。

7、关于“机动车尾气遥感监测设备使用率不高”问题的整改情况(台账序号98)。

我局局属单位__市生态环境监测站根据市交警支队报送的定期函送的蓝天保卫战联合整治行动排班表，制定工作计划，自20__年7月15日起，定期使用移动式机动车尾气遥感监测设备开展路检路查工作，并根据省污染防治工作领导小组办公室《关于加强超标排放机动车管控执法工作的意见》加强联合执法。利用遥感监测超标数据联合公安交警支队开展机动车路检路查工作，开出全省首张500元/辆的罚单，同时做好设备的`日常维修保养，将移动式机动车尾气遥感监测设备与固定式机动车尾气遥感设备、便携式监测设备配合使用，切实提高监测设备的使用率。

8、关于“1个项目招标采购不规范，涉嫌串通投标”问题的整改情况(台账序号99)。

我局局属单位__市生态环境监测站已开展三方面整改工作。一是20__年5月27日监测站责令中标单位__公司就审计提出有关问题做出书面解释，并于20__年7月12日约谈__科技有限公司、__科技咨询有限公司、__生态建设有限公司、__科技有限公司等4家涉嫌串通投标的公司以及招标代理机构__项目管理有限公司主要负责人。二是局属单位__市生态环境监测站制定《__市生态环境监测站采购与招标管理办法》，完善采购与招标制度，今后将要求招标代理公司做好股份关系审查工作，避免出现串通投标等问题。三是我局督促监测站今后加强政府采购工作的监管，并举一反三，组织全局干部职工学习《采购法》《民法典》等相关法律法规，提高意识，加强管理，防止类似事情再次发生。

9、关于“1个单位执行政府采购政策不严格，存在以不合理条件对供应商实行差别待遇或排斥潜在供应商等影响公平竞争的行为”问题的整改情况(台账序号100)。

我局局属单位__市生态环境监测站已制定《__市生态环境监测站采购与招标管理办法》。今后，委托采购代理机构编写采购文件，监测站认真审核，规范采购需求，科学设置评分标准，避免再次出现类似问题。

三、整改中存在的主要问题

(一)政府采购法律法规学习认知不足

我局工作人员存在惯性思维，缺乏对政府采购相关法律法规、规章制度、政策文件的系统了解，尤其是对新出台的政策法规没有及时跟进组织开展学习，在政府采购活动中没有严格贯彻落实文件精神。

(二)政府采购内部监管缺失

我局政府采购内部监督管理制度不完善，已制定的部分政府采购内部监督管理制度存在遗漏，亟须修改、完善和补充，在督促制度执行落实方面监管不到位，长效机制尚未完全建立。

(三)政府采购审核把关不严

我局对项目建设，特别是招投标文件的审核管理存在薄弱环节，如缺乏专业机构和队伍、体制机制不健全、审核把关责任心不强等。

(四)预算管理意识薄弱

我局在预算管理方面存在法规意识不强，预算编制不科学，执行不到位问题，未按有关要求加强项目管理，出现指标下达后支出进度慢或无支出现象。

四、下一步工作计划

审计报告对我局工作有重要的指导意义，我局将以此次审计为契机，坚持问题导向，切实做好整改，举一反三强化内部监管，确保履职尽责。

(一)持续跟进审计问题整改

一是我局安排专人持续跟进并完成支付4个项目1932.05万元支付工作。二是强化依法采购意识，系统学习招标采购相关法律法规、规章制度、政策文件，邀请专家定期对我局进行政府采购方面的培训，强化依法依规实施政府采购的意识。三是加大内部监管力度，以法律为准绳，以制度为依据，以专家意见为参考，建立健全政府采购内部监督管理制度，严格履约验收和妥善保存政府采购文件。四是提高政府采购信息公开程度，严格按照《政府采购信息公告管理办法》等规定，认真做好招标信息发布工作，切实提高政府采购信息公开程度。

(二)加强预算、批复、三公经费全流程管理

一是严格按照规定，高度重视预算批复工作，充分认识到预算的严肃性，切实增强预算法规意识，每年度及时向所属单位进行预算批复;二是针对预算管理存在的问题，细化预算编制，提高预算编制科学性。进一步制定和完善部门预算管理内部控制制度，加强预算编制和执行管理，按照项目完成进度按时支付资金，着力提升预算编制、支付精确化管理;三是严格“三公”经费管理，提高资金使用效益，建立健全管理制度，以制度规范管理。

2023年审计问题检查整改报告（篇3）

根据____年扶贫统筹整合资金审计情况要求，现将审计发现问题的整改情况报告如下：

一、整改工作开展情况

审计指出问题后，县政府高度重视，立即成立整改工作领导小组，精心组织整改工作，召开了由相关单位和人员参加的专题整改会议，研究制定整改方案，对每个问题都明确责任、限时办结。通过努力，目前反馈的问题得到了全面整改。

二、审计整改情况

（一）问题整改情况

1.问题整改情况总述：审计共发现4个问题，涉及应整合未整合资金3871.33万元；涉及贫困群众缴纳医疗保险未享受财政补助218.307万元。截止____年8月2日已全部得到整改，整改资金4089.637万元。

2.按问题类型分述：我县属于应整合未整合问题和贫困群众缴纳医疗保险未享受财政补助问题。

（1）县财政局____年度收到部分乡镇及单位退回的以前年度扶贫项目资金共1971.52万元，未纳入____年度统筹整合的整改情况为：其中小农水重点县水利资金1200万元和农机技术推广与服务项目10万元有文件依据，不属于整合范围。其余资金761.5万元于____年2月作为存量资金上缴国库，纳入____年统筹整合范围。

（2）县财政局将以前年度贫困林场扶持资金余额27.4万元，已挂账2年未使用形成存量资金，未纳入____年度统筹整合的整改情况为：____年1月份金刚台林场项目报账后，净结余资金1.4万元，____年2月已作为存量资金上缴国库，纳入____年统筹整合范围。

（3）县财政局____年度收到上级财政专项资金1872.41万元，未纳入____年度统筹整合的整改情况为：____年2月份，县财政下达预算指标，将1875.41万元纳入____年统筹整合范围。

（4）农村困难群众缴纳城乡居民医疗保险未享受最低30元财政补助情况，涉及贫困人口72769人，涉及金额218.307万元的整改情况：县财政局已于____年3月份配套到位，经县城乡居民医保中心进一步大数据比对应享受补助人数为71739人（相差的1030人属于____年新识别建档立卡贫困人口，他们在____年参保缴费时还不属于建档立卡贫困人口），补助资金215.217万元于8月2日全部通过“一卡通”系统发放到位。

（二）责任人处理情况

因上述问题不涉及相关单位和人员失职、渎职，所以没有处理责任人。

（三）未整改完成问题情况

问题全部得到整改落实，没有未完成的整改问题。

（四）整改结果向社会公告情况

县财政局主要利用政府门户网站向社会进行公示公告，围绕审计发现的主要问题，逐项说明了整改举措及完成情况，接受社会监督。

三、原因分析

一是按照上级关于“资金跟着项目走，项目跟着规划走，规划跟着脱贫目标走，脱贫目标跟着脱贫对象走”的原则要求，及我县当年脱贫攻坚涉农资金整合计划，当年县级投入已经达到应整合资金计划要求，所以收到以前年度扶贫项目结余资金1998.92万元未纳入当年整合计划。

二是____年收到上级财政专项资金1872.41万元的指标于____年12月底才下达，而____年县整合资金实施方案按照省厅要求于____年12月20日已经上报并锁定，无法及时纳入____年实施方案。

三是____年农村困难群众缴纳城乡居民医疗保险未享受最低30元财政补助，因有关部门不熟悉该项政策，在数据比对和甄别上消耗过多时间，导致资金一直未发放到位。

四、确保各项政策落地发挥实效的具体举措和建议

（一）举一反三，建立健全长效机制。以整改促提升，坚决按照统筹整合财政涉农资金实施方案，统筹整合财政涉农资金由县政府按照县脱贫攻坚规划和项目库统一安排使用，确保如期完成各项任务。根据____年扶贫统筹整合资金审计情况要求，现将审计发现问题的整改情况报告如下：

一、整改工作开展情况

审计指出问题后，县政府高度重视，立即成立整改工作领导小组，精心组织整改工作，召开了由相关单位和人员参加的专题整改会议，研究制定整改方案，对每个问题都明确责任、限时办结。通过努力，目前反馈的问题得到了全面整改。

二、审计整改情况

（一）问题整改情况

1.问题整改情况总述：审计共发现4个问题，涉及应整合未整合资金3871.33万元；涉及贫困群众缴纳医疗保险未享受财政补助218.307万元。截止____年8月2日已全部得到整改，整改资金4089.637万元。

2.按问题类型分述：我县属于应整合未整合问题和贫困群众缴纳医疗保险未享受财政补助问题。

（1）县财政局____年度收到部分乡镇及单位退回的以前年度扶贫项目资金共1971.52万元，未纳入____年度统筹整合的整改情况为：其中小农水重点县水利资金1200万元和农机技术推广与服务项目10万元（信财预〔____〕540号）有文件依据，不属于整合范围。其余资金761.5万元于____年2月作为存量资金上缴国库，纳入____年统筹整合范围。

（2）县财政局将以前年度贫困林场扶持资金余额27.4万元，已挂账2年未使用形成存量资金，未纳入____年度统筹整合的整改情况为：____年1月份金刚台林场项目报账后，净结余资金1.4万元，____年2月已作为存量资金上缴国库，纳入____年统筹整合范围。

（3）县财政局____年度收到上级财政专项资金1872.41万元，未纳入____年度统筹整合的整改情况为：____年2月份，县财政下达预算指标，将1875.41万元纳入____年统筹整合范围。

（4）农村困难群众缴纳城乡居民医疗保险未享受最低30元财政补助情况，涉及贫困人口72769人，涉及金额218.307万元的'整改情况：县财政局已于____年3月份配套到位，经县城乡居民医保中心进一步大数据比对应享受补助人数为71739人（相差的1030人属于____年新识别建档立卡贫困人口，他们在____年参保缴费时还不属于建档立卡贫困人口），补助资金215.217万元于8月2日全部通过“一卡通”系统发放到位。

（二）责任人处理情况

因上述问题不涉及相关单位和人员失职、渎职，所以没有处理责任人。

（三）未整改完成问题情况

问题全部得到整改落实，没有未完成的整改问题。

（四）整改结果向社会公告情况

县财政局主要利用政府门户网站向社会进行公示公告，围绕审计发现的主要问题，逐项说明了整改举措及完成情况，接受社会监督。

三、原因分析

一是按照上级关于“资金跟着项目走，项目跟着规划走，规划跟着脱贫目标走，脱贫目标跟着脱贫对象走”的原则要求，及我县当年脱贫攻坚涉农资金整合计划，当年县级投入已经达到应整合资金计划要求，所以收到以前年度扶贫项目结余资金1998.92万元未纳入当年整合计划。

二是____年收到上级财政专项资金1872.41万元的指标于____年12月底才下达，而____年县整合资金实施方案按照省厅要求于____年12月20日已经上报并锁定，无法及时纳入____年实施方案。

三是____年农村困难群众缴纳城乡居民医疗保险未享受最低30元财政补助，因有关部门不熟悉该项政策，在数据比对和甄别上消耗过多时间，导致资金一直未发放到位。

四、确保各项政策落地发挥实效的具体举措和建议

（一）举一反三，建立健全长效机制。以整改促提升，坚决按照统筹整合财政涉农资金实施方案，统筹整合财政涉农资金由县政府按照县脱贫攻坚规划和项目库统一安排使用，确保如期完成各项任务。

（二）建章立制，建立健全考核监督管理办法。明确责任部门、责任主体，强化跟踪问效，纪检、检察、监察、审计、财政等有关部门对统筹整合财政涉农资金的使用管理情况进行监督。

（三）建立健全统筹整合财政涉农资金使用管理全程公开公示制度。资金分配、使用情况等信息通过政府门户网站等渠道及时向社会公开，接受社会监督。

（二）建章立制，建立健全考核监督管理办法。明确责任部门、责任主体，强化跟踪问效，纪检、检察、监察、审计、财政等有关部门对统筹整合财政涉农资金的使用管理情况进行监督。

（三）建立健全统筹整合财政涉农资金使用管理全程公开公示制度。资金分配、使用情况等信息通过政府门户网站等渠道及时向社会公开，接受社会监督。

2023年审计问题检查整改报告（篇4）

根据怀仁县审计局《怀仁县义务教育阶段中小学__财务收支审计报告》，我校主要领导和财务人员认真检讨了我校在日常财务管理上存在的的问题。针对存在的问题多次进行自审并以积极的态度加以整改，现将整改情况汇报如下：

一、针对我校大班制现象的问题

我校现有学生数1690人，5055人班级数17个，5560人以上班级数13个，班容量超大现象较为严重。就这一情况，目前我校已建成新教学楼一座，内设标准化教室12个，除各功能教室外，预计在原有的基础上增加教学班，并尽可能控制招生数，在最大限度上控制班容量。

二、针对教学楼配套资金不到位的问题

关于新建教学楼，批准投资375万元，其中：中央财政172.5万元，县财政应配套202.5万元，实际配套77.5万元，未配套125万元。就一问题，我校和县教育主管部门已向县财政部门递交申请，争取资金早日到位。

三、针对我校扩大范围支出为教师发福利的问题

关于我校__公用经费办公费列支教师福利品的问题，根据《预算法实施条例》第三十八条和《审计法实施条例》第四十九条，我校已计划将所发之福利资金原渠道归还，今后不再发放。

四、针对固定资产管理不规范的问题。

《报告》中指出，我校在__年购置乒乓球桌一套未记入固定资产的问题，补记固定资产并再次严格按照规定，对固定资产进行全面清查盘点，做到帐、卡、物相符。

五、针对教育资源均衡配置仍存在短缺的问题

《报告》中指出我校教学仪器设备仍短缺996台件。音体美卫器材仍短缺600台件，图书仍短缺14681册。就此问题，我校根据学校的实际情况，向教育主管部分申请资金尽快配齐所短缺的各类器材设备。

通过县审计部门对我校__财务收支情况的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对所存在的问题，今后我们将进一步加强管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计建议，并逐项予以整改。 学校财务审计整改报告范文2 根据__市审计局对市直部门__年度预算执行和决算草案审计报告的'要求，我校对审计中发现的问题非常重视，并进行了整改，汇报如下：

非税收入未及时上缴。截至20__年4月8日，我校应缴未缴款项共30163.85元，其中学费29625.00元，热水费538.85元。于20__年5月9日已足额上缴完。

审计中发现的问题均已整改完毕，在今后的工作中，各年度的各项应缴国库款和应缴财政专户款都要在年终前全部上缴，我校将加强和提高财务人员和相关业务经办人员的业务素质，组织学习相关法律法规、制度和文件，进一步加强财务管理制度建设，加强预算管理，避免同类问题的再次发生。

2023年审计问题检查整改报告（篇5）

一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告

自去年9月__×对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下：

1、高度重视，明确责任

按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整改。

2、明确方向，制定措施

针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及出台计划；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员（监察员）监督责任考核。

3、认真自查，抓好“回头看”

重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录（纪要）是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。

4、存在的不足和下一步打算

通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不断增强。但在自查过程中，也发现一些不足，主要是：

一是按照现代企业发展趋势，“三重一大”决策配套制度有待进一步完善；二是“纵向到底，横向到边”的“三重一大”制度落实监督体系尚未完善；三是“三重一大”决策事项考核评价和后评估制度尚未完善；四是基层单位“三重一大”基础资料整理不够及时，不够规范。

下一步，我们将严格按照要求，进一步细化公司的实施程序和细则，尝试逐步建立健全决策议题征询制、民主决策公示制、失责责任追究制等制度，努力做到规范化、制度化和程序化。

1、广泛宣传，进一步提高“三重一大”集体决策制度执行和落实的自觉性和主动性，形成良好的工作机制和长效机制；

2、进一步严格干部选拔任用制度和程序，完善做好纪检监察部门进行任前廉政鉴定、干部述职述廉监督；

3、建立、健全“三重一大”制度执行监督制度，紧密结合党风廉政建设责任制执行情况考核和领导干部民主测评，结合公司领导班子的督查，采用多种形式，不定期地对制度执行情况进行检查，及时发现和纠正制度执行过程中出现的'问题；

4、进一步规范“三重一大”的文件资料整理，完善归档。

二、关于法律实务部门整改落实工作的整改措施

1、加快法律事务管理工作机构和队伍建设。设立专职的法律事务管理部门，法律事务管理部门对公司负责人负责。在各下属公司配备一名专职或兼职法律事务人员，由公司法律事务部和下属公司负责人双重领导。

2、健全公司规章制度体系，即结合公司发展规划制定出公司的规章制度完善计划，强化规章制度的建立、健全与完善，并保障其执行。

3、制定并实施普法宣传规划。根据国家普法规划要求，结合公司实际情况和需要，制定出本单位的普法规划和年度普法宣传实施计划。在全公司范围内有计划、分层次、讲实效、有针对性的深入开展普法教育。

4、进一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事务管理机构归口管理，公司各级业务机构中均应配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律知识的专兼职合同管理人员，具体负责合同管理的日常工作和承办其他合同事务。

5、建立健全监督监察机制，加大规章制度执行力度。要把公司的经营管理行为置于法律监督、纪律监督和民主监督之下，并建立行之有效的监督程序。在公司内部落实纵横两套监督机制，一套是自上而下的“逐级负责”的纵向监督体系；一套是横向的部门间的监督体系。对发现的问题及时处理，以维护公司的合法权益。

2023年审计问题检查整改报告（篇6）

市审计局：

20__年4月23日至20__年9月30日，市审计局组织了审查组对我院进行了黎忠文同志任期经济责任审计和信息系统审计，肯定了我院取得的成绩的同时，诚恳地提出了我院存在的问题，出具了审计报告（玉审报[20__]74号、玉审报[20__]75号）。我院领导高度重视审查组指出的问题，落实相关责任人进行了认真的整改，现将整改情况报告如下：

一、院长黎忠文同志任期经济责任审计相关问题的整改情况。

（一）针对“违规收费290312.90元”的问题，根据《玉林市审计局关于玉林市中西医结合骨科医院黎忠文同志任期经济责任的审计决定》（玉审决[20__]1号），我院已将违规收费290312.90元于20__年1月24日上缴到玉林市财政局，附缴款收据和银行回单。

（二）针对“现金坐支收入30000元、盘点短款1735.16元”的问题，我院在审计期间已进行了整改。今后也将严格按照《医院财务制度》（财社[20__]306号）第二十条“医疗收入原则上当日发生当日入账，并及时结算。严禁隐瞒、截留、挤占和挪用。现金收入不得坐支”的规定执行。

（三）针对“部分在用设备固定资产台账记录不准确”的问题，我院重新修订了对固定资产定期进行实地盘点的制度，对目前在用固定资产进行了全面清理及登记。同时进一步明确了各固定资产使用和管理部门对固定资产采取电子信息化管理，并定期与财务部门核对，做到账账相符、账卡相符、账实相符。

（四）针对“未落实三级公立医院总会计师制度”的问题，我院已任命有总会计师。

二、信息系统审计相关问题的整改情况。

（一）针对“信息系统（HIS）未委托第三方测试验收”的问题，根据《信息系统安全等级保护基本要求》，我院HIS应委托公正的第三方测试单位对系统进行安全性测试，并出具安全性测试报告。我院已经联系广西网信信息安全等级保护评测有限公司，对此问题进行尽快整改。目前此项工作正在进行中。

（二）针对“机房安全设施未按规定建设”的问题，原机房由于受条件所限，没有按规定标准化建设。我院计划于20__年10月搬迁至玉东新区新院区，针对此问题，计算机网络管理中心安排专人24小时值守，对来访人员登记审核，加强安全管理，防患于未然，杜绝事故发生。新院机房建设按照规定标准进行建设。

（三）针对“未按规定配备专职管理人员并定期进行安全检查”的问题，我院现已安排网管中心罗勇、黄志强、冯小洲三人作为专职安全管理人员。定期对现有安全情况进行检查，并进行登记。定期对我院系统安全性进行检查审核。并已联系广西网信信息安全等级保护评测有限公司，进行专业性的评测，对存在问题、漏洞进行整改，并制定完善的安全制度。目前此项工作正在进行中。

（四）针对“信息系统未开展信息安全等级保护工作”的问题，我院已联系玉林市公安局网安科陈科长，对我院信息系统进行登记备案工作。并联系广西网信信息安全等级保护评测有限公司对我院进行专业性的`评测，对存在问题、漏洞进行整改，并制定完善的安全制度。目前此项工作正在进行中。

（五）针对“系统数据备份与恢复管理不规范”的问题，由于条件所限，我院系统数据没做使用异地备份，使用的是双机备份。现已在院办公会提出申请，购买设备，对我院数据备份方式进行升级。目前正在考察相关公司中。

（六）针对“系统安全管理不规范”的问题，已购买升级了存储空间，已恢复日志记录。制定运行维护记录。

（七）针对“网络安全存在隐患”的问题，联系广西网信信息安全等级保护评测有限公司对我院进行专业性的评测，对存在问题、漏洞进行整改，并制定完善的安全制度。目前此项工作正在进行中。

（八）针对“用户身份鉴别技术单一，登陆密模块简单”的问题，根据《信息系统安全登记保护基本要求》对我院使用系统工作人员账号密码作出要求，禁止使用简单密码。并联系广西数字证书认证中心有限公司，考察电子签章数字签名软件。目前此项工作正在进行中。

（九）针对“未签订安全保密协议”的问题，三名专职网络管理人员已经签订了安全保密协议，其他相关重要岗位人员如药剂科、财务科、检验科等也已签订安全保密协议。

（十）针对“未开通新农合即时结报”的问题，我院已与原新农合开发商联系并签订合同，我院积极与对方联系，但由于开发商未能按要求解决，故没能开通。现新农合即将并入城乡居民医保由医疗保险局统一管理，待新的城乡医保整合为统一的信息平台后我院再对接开通。

（十一）针对“信息系统的系统功能存在设计缺陷”问题，已将问题提交我院his系统开发商重庆中联公司。目前重庆中联公司工程师正在测试功能阶段。将在下一升级版本中作出修改完善。

截止目前，我院已严格按照相关的规范要求落实了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院将严格执行医疗服务收费相关政策，认真执行集体讨论和招投标制度，进一步强化医院信息化建设，全面加强医院管理，力求医院各项工作规范、有序的开展，为人民群众提供安全、放心、满意的医疗服务。

2023年审计问题检查整改报告（篇7）

__省计划经济委员会：

我们接受委托，对__厂__×厂长任职期间1995年12月31日、1996年12月31日的资产负债表以及1995年、1996年损益表和财务状况变动表及1995年1月1日至1996年12月31日与其经济责任有关的资料进行了审计。这些会计报表及资料由__厂负责，我们的责任是对这些会计报表及资料发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的'。在审计过程中，我们结合__厂实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

一、 审计情况

__×厂长任职期间__厂的财务状况经营情况及内部控制制度情况如下：

1. 财务状况

1995年12月31日资产总额、负债总额、所有者权益分别为__万元、×

×万元、__万元，比1994年12月31日__万元、__万元、__万元分别增长了__%、__%、和__%、。1996年12月31日的资产总额、负债总额、所有者权益分别为__万元__万元__万元，比1994年12月31日分别增长了__%、__%、和__%。

应收账款1996年12月31日为__万元，比1994年12月31日的__万

元增加__万元。其中1994年12月31日以前形成的__万元，1995年以后形成的__万元。根据函证回函及期后收付款测试分析，应收账款__万元的可实现程度为__%至__%。

原材料、在产品、产成品1996年12月31日分别为__万元、__万元、__万元，比1994年12月31日分别增加__万元、__万元、__万元。经抽查发现，原材__×(品种)实物比账面少__万元;产成品__×(品种)__吨、__万元已过保存期;在产品数量账实相符。

固定资产1996年12月31日为__万元，比1994年12月31日的__万元增加__万元，增长幅度为__%，经实地抽查，固定资产账实相符。